Zelf kansspelbelasting aangeven op crypto-winst: de regels in 2026
Inhoud
De maandelijkse verplichting die vrijwel niemand doet
Een vraag die ik vaak krijg: “Bij een legaal casino zit belasting al in de uitbetaling, toch? Dat geldt zeker ook voor een crypto-casino.” Het antwoord is: nee. Bij een KSA-vergund casino draagt de aanbieder de kansspelbelasting af voordat jij je winst ziet. Bij elk buitenlands of illegaal aanbod – en elk crypto-casino valt daaronder – betaalt niemand namens jou. Die plicht ligt volledig bij jou als speler.
En dat is precies waar vrijwel iedere Nederlandse crypto-gokker struikelt. De aangifte per maand, de precieze euro-omrekening, de deadline, het juiste formulier – het is allemaal niet zichtbaar op de casino-interface. Onderzoekers vinden het niet verrassend dat van de Nederlanders die (ook) illegaal online gokken, 36 procent aan PGSI-criteria voor gematigd- of hoog-risico gedrag voldoet; bij die profiel hoort ook minder aandacht voor fiscale hygiëne. Dit stuk is bedoeld om dat ene blinde vlek bij geïnteresseerde lezers op te heffen.
Wanneer ben je zelf aangifteplichtig
De aangifteplicht voor kansspelbelasting ligt bij jou als speler in twee scenario’s. Eerste scenario: je wint bij een niet-vergunde Nederlandse aanbieder. Elk crypto-casino valt daaronder, ongeacht waar het gevestigd is of welke licentie het heeft. Tweede scenario: je wint bij een buitenlands legaal casino waar geen afspraken met de Nederlandse Belastingdienst bestaan om KSB namens jou af te dragen.
De drempel voor aangifte is 449 euro per prijs in 2026 – onder dat bedrag ben je niet aangifteplichtig. Boven dat bedrag wel, waarbij de hele prijs belast is, niet alleen het deel boven de drempel. Let op: bij een reeks winsten in dezelfde maand telt elke afzonderlijke prijs op zichzelf, niet het totaal.
Praktisch ongemak: bij crypto-casino’s is het onderscheid tussen “prijs” en “speelsaldo” niet altijd helder. Als je een weddenschap wint en de uitbetaling naar je casino-balance gaat, is dat een prijs – op dat moment begint je KSB-klok. Als je vervolgens doorspeelt en het saldo fluctueert, verandert er fiscaal niets – de oorspronkelijke prijs op het moment van winnen blijft de heffingsbasis.
Het tarief in 2026 versus 2026
Het kansspelbelastingtarief is in korte tijd sterk gestegen. In 2026 was het 30,5 procent. Per 1 januari 2026 naar 34,2 procent. Per 1 januari 2026 opnieuw verhoogd naar 37,8 procent – een van de hoogste tarieven in Europa. Die stapsgewijze verhoging is onderdeel van het Belastingplan 2026-2026, met budgettaire doelstellingen als hoofdmotief.
Voor het tijdvak waarin je aangifte doet, geldt het tarief van de periode waarin je de prijs hebt gewonnen, niet het tarief van het moment van aangifte. Win je op 15 december 2026, dan geldt 34,2 procent – ook als je pas in januari 2026 aangifte doet. Win je op 15 januari 2026, dan geldt 37,8 procent.
De verhoging heeft een voorspelbaar bij-effect dat Michel Groothuizen, de bestuursvoorzitter van de KSA, zelf uitsprak: elke verzwaring aan de legale kant maakt de illegale markt relatief aantrekkelijker. Crypto-gokkers voelen dit direct – hun effectieve belastingdruk stijgt mee met de tariefsverhogingen, terwijl de praktische handhavingsdruk achterblijft. Dat onevenwicht zet de ethische vraag scherp: wie bewust bij illegaal aanbod speelt en geen KSB afdraagt, profiteert oneerlijk ten opzichte van spelers bij het legale regime.
Wat telt als winst voor KSB-doeleinden
De heffingsgrondslag voor KSB is de prijs – de waarde van wat je hebt gewonnen. Bij crypto-gokken wordt dat complexer dan bij een fiat-casino. Als je 0,01 BTC inzet en 0,025 BTC terugkrijgt, wat is dan de prijs? De interpretatie die de Belastingdienst hanteert: de winst is 0,015 BTC – het bedrag dat je netto heb gewonnen bovenop je inzet.
Dat is een afwijking van hoe KSB bij loterijen werkt, waar de volledige prijs belast is zonder inzet-aftrek. Bij kansspelen waarin inzet structureel onderdeel is van de spelvorm – casinospel, sportwedden – kun je de inzet wel in mindering brengen op de uitbetaling om tot de prijs te komen. Die nuance is belangrijk omdat ze het verschil maakt tussen 34,2 procent belasting op de uitbetaling (fout) en 34,2 procent op de nettowinst (juist).
Voor prediction markets – Polymarket, Kalshi – is de kwalificatie nog niet helder bij de Belastingdienst. Zolang de fiscale autoriteit event contracts niet expliciet als kansspel aanmerkt, is het verdedigbaar om ze onder vermogensopbrengsten in Box 3 te behandelen. Zolang dat niet is uitgekristalliseerd, is vakkundige fiscale begeleiding voor grotere posities aangeraden.
Hoe je het bedrag in euro’s berekent
De eurowaarde van je crypto-winst bepaal je op het moment van de winst. Niet op het moment van aangifte, niet op het moment van uitbetaling naar je eigen wallet, maar op het moment dat de weddenschap is beslist en het casino je saldo crediteert.
In de praktijk: je wint om 20:15 uur een weddenschap die 0,02 BTC netto oplevert. Je zoekt de Bitcoin-koers op 20:15 uur op een grote exchange – Binance, Kraken, Bitvavo – en noteert de euro-equivalent. Stel BTC staat op dat moment op 63.000 euro; je winst is dan 1.260 euro voor KSB-doeleinden. Over die 1.260 euro is bij een 37,8 procent tarief 476,28 euro KSB verschuldigd.
Wat je niet kunt doen: de winst omrekenen tegen de koers van het moment van uitbetaling, of tegen een andere “gunstigere” datum. De Belastingdienst kijkt naar het moment van de prijs, niet naar wat daarna met de koers gebeurt. Koersdalingen verminderen dus niet retroactief je KSB-plicht.
Deadline en formulier
De aangifte is op maandbasis. Je doet aangifte en betaalt uiterlijk één maand na afloop van de kalendermaand waarin je prijzen hebt gewonnen. Winst in juni 2026: aangifte en betaling uiterlijk 31 juli 2026. Geen uitstel, geen kwartaalaangifte, geen gelijkschakeling met je jaaraangifte.
Het formulier is de “Aangifte kansspelbelasting”, beschikbaar bij de Belastingdienst. Je moet het niet zelf downloaden via de website; het wordt je verstrekt nadat je je bij de Belastingdienst hebt gemeld als aangifteplichtige voor KSB. Die melding doe je de eerste keer via het normale contactkanaal, met verzoek tot inschrijving voor de KSB-aangifte. Daarna krijg je maandelijks toegang tot het formulier.
Betalen doe je op basis van het aanslagnummer dat bij je aangifte hoort. Bij niet-tijdig betalen loopt rente op plus eventuele boete voor niet-nakomen. De rente is aanzienlijk – 6 procent of meer, afhankelijk van het jaar – dus uitstel is financieel niet aantrekkelijk.
Risico bij niet-aangeven
De risico’s ontstaan bij het moment waarop de Belastingdienst uw crypto-situatie begint te bestuderen. Vanaf 1 januari 2026 worden crypto-transacties via DAC8 automatisch gerapporteerd door EU-crypto-aanbieders. De Belastingdienst krijgt inzicht in jaarlijkse aankoop- en verkoopvolumes per klant. Een persoon die voor 50.000 euro aan Bitcoin heeft gekocht en voor 100.000 euro heeft verkocht, zonder bijpassend fiscaal profiel, krijgt vragen.
Als uit die vragen blijkt dat de 50.000 euro verschil gokwinst was, dan komt KSB in beeld plus boetes voor niet-aangifte tot 100 procent van het niet-aangegeven bedrag. Plus rente. Plus navordering over tot vijf jaar, in sommige situaties twaalf jaar. Plus, bij opzettelijke verzwijging, strafrechtelijke vervolging voor belastingontduiking.
Voor spelers die structureel bij illegaal aanbod gokken, is dit geen abstract risico. Het is een concreet, groeiend risico dat elk jaar scherper wordt met de uitrol van DAC8 en bredere internationale informatie-uitwisseling. Voor wie het kader wil zien van belasting en crypto-gokken in Nederland, biedt het overzichtsartikel de context waarin deze maandaangifte past.